Einkommensbonus beim Heizungstausch: bis zu 80 % Zuschuss für die Wärmepumpe

Förderstand 25. Oktober 2026: Grundförderung 30 % plus 16 Prozentpunkte Bonus sind bei Antrag bis 31.12.2026 sicher, mit einer Wärmepumpe aus der EU bis 31.01.2027. Ab 01.02.2027 sinkt der Bonus auf 12 Punkte, die Grundförderung für Wärmepumpen kann im 1. Quartal 2027 auf 15 % sinken. Den aktuellen Stand prüft Ihr Energieberater vor dem Antrag.

Was ist der Einkommensbonus beim Heizungstausch?

Der Einkommensbonus ist ein Zuschlag der KfW zur Förderung einer neuen Heizung, etwa einer Wärmepumpe. Ihn bekommen Eigentümer, die selbst im Haus wohnen und ein zu versteuerndes Haushaltseinkommen bis 50.000 Euro haben. Je nach Einkommen beträgt er 40, 30 oder 10 Prozent der förderfähigen Kosten. Zusammen mit den anderen Bausteinen sind bis zu 70 Prozent Zuschuss möglich, bei einem Einkommen bis 30.000 Euro bis zu 80 Prozent.

Die KfW ist die Förderbank des Bundes. Die Heizungsförderung läuft im Programm 458. Der Bonus soll Haushalten helfen, die sich den Tausch sonst kaum leisten könnten. Er ist kein Kredit. Sie müssen ihn nicht zurückzahlen. Alle Angaben in diesem Ratgeber stammen aus dem KfW-Merkblatt 458 mit Stand 09/2026 und der Förderrichtlinie des Bundes. Die Sätze gelten sicher bei einem Antrag bis 31. Dezember 2026.

Wie hoch ist der Einkommensbonus?

Die Höhe hängt vom zu versteuernden Haushaltseinkommen ab. Es gibt drei Stufen:

Quelle: KfW-Merkblatt 458, Stand 09/2026. Mit Kind unter 18 Jahren im Haushalt liegen die Grenzen je 10.000 Euro höher.

Der Bonus kommt zu zwei anderen Bausteinen dazu:

• Grundförderung. 30 Prozent für alle, auch für Vermieter.
• Klimageschwindigkeitsbonus. 16 Prozent für Selbstnutzer, die eine funktionierende Öl-, Kohle-, Gasetagen- oder Nachtspeicherheizung ersetzen. Bei Gas- und Biomasseheizungen gilt das, wenn sie bei Antragstellung mindestens 20 Jahre in Betrieb sind.

Die KfW zählt die Prozentsätze zusammen und deckelt dann. Die Förderung bezieht sich auf höchstens 28.000 Euro Kosten für die erste Wohnung. Kostet die Anlage mehr, bleibt der Zuschuss gleich.

Wie viel Zuschuss gibt es konkret?

Die Tabelle zeigt den Zuschuss für eine Wärmepumpe mit 28.000 Euro förderfähigen Kosten in einem Einfamilienhaus. Die linke Spalte gilt, wenn eine jüngere Gasheizung ersetzt wird, die rechte beim Ersatz einer alten Ölheizung.

Eigene Rechnung nach KfW-Merkblatt 458, Stand 09/2026. Selbstnutzer, erste Wohnung, Antrag bis 31. Dezember 2026.

Ein Beispiel: Ein Ehepaar im Ruhestand ersetzt seine 25 Jahre alte Ölheizung durch eine Wärmepumpe. Das zu versteuernde Einkommen lag im Durchschnitt der beiden zählenden Jahre bei 28.000 Euro. Die Prozente addieren sich auf 30 plus 16 plus 40, also 86 Prozent. Gezahlt werden 80 Prozent von 28.000 Euro. Das sind 22.400 Euro. Ohne Einkommensbonus wären es 12.880 Euro gewesen.

Kostet die Anlage samt Einbau 35.000 Euro, bleibt der Zuschuss bei 22.400 Euro. Der Eigenanteil liegt dann bei 12.600 Euro.

Zu den förderfähigen Kosten gehört mehr als das Gerät. Mitgefördert werden der Einbau, die Inbetriebnahme und nötige Arbeiten im Umfeld, etwa neue Heizkörper, ein Speicher oder die Entsorgung der alten Heizung. Der hydraulische Abgleich ist Pflicht, denn das ganze Verteilsystem der Heizung muss mit eingestellt werden. Nicht gefördert werden Kosten für Betrieb, Wartung und Energie. Bauen Sie selbst ein, zählen laut Merkblatt nur die Materialkosten, und ein Fachbetrieb oder Experte muss die fachgerechte Ausführung bestätigen. Wie sich die Kosten einer Wärmepumpe zusammensetzen, steht im Ratgeber Was kostet eine Wärmepumpe?.

Welches Einkommen zählt?

Hier passieren die meisten Missverständnisse. Es zählt nicht das Bruttoeinkommen, sondern das zu versteuernde Einkommen. Das ist der Betrag, der nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträgen übrig bleibt. Sie finden ihn in Ihrem Einkommensteuerbescheid. Er liegt oft deutlich unter dem Bruttolohn oder der Bruttorente.

Für den Bonus bildet die KfW einen Durchschnitt aus zwei Jahren: dem zweiten und dem dritten Jahr vor dem Antrag. Für einen Antrag im Jahr 2026 zählen die Jahre 2023 und 2024. Für einen Antrag im Jahr 2027 zählen 2024 und 2025.

Das hat eine praktische Folge. Ist Ihr Einkommen zuletzt gesunken, etwa durch den Eintritt in den Ruhestand, kann ein Antrag im neuen Jahr einen höheren Bonus bringen. Gleichzeitig sinken 2027 andere Bausteine der Förderung. Lassen Sie beide Wege durchrechnen, bevor Sie den Antragstag festlegen.

Zum Haushalt zählen laut Merkblatt:

• alle Eigentümer, die bei Antragstellung mit Hauptwohnsitz oder alleinigem Wohnsitz in der Wohnung gemeldet sind,
• deren dort gemeldete Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und Partner aus eheähnlicher Gemeinschaft.

Kinder unter 18 Jahren werden beim Einkommen nicht mitgerechnet. Wer nicht in dieser Aufzählung steht, etwa ein erwachsenes Kind ohne Eigentumsanteil, gehört nach dieser Regel nicht zum Haushalt. Lassen Sie Sonderfälle im Zweifel prüfen.

Was gilt für Familien mit Kindern?

Für Familien gibt es einen Familienzuschlag. Ist mindestens ein Kind unter 18 Jahren in der Wohnung mit Hauptwohnsitz gemeldet, steigen alle Einkommensgrenzen um 10.000 Euro. Das gilt einmalig, egal wie viele Kinder im Haushalt leben. Für das Kind muss Anspruch auf Kindergeld bestehen.

Quelle: KfW-Merkblatt 458, Stand 09/2026.

Ein Beispiel: Eine Familie mit einem zwölfjährigen Kind hat ein zu versteuerndes Einkommen von 45.000 Euro. Ohne Kind bekäme sie nur 10 Prozent Bonus. Mit Familienzuschlag gilt die Stufe bis 50.000 Euro, also 30 Prozent Bonus. Ersetzt sie eine alte Ölheizung, ergeben sich 76 Prozent, gezahlt werden 70 Prozent. Bei 28.000 Euro Kosten sind das 19.600 Euro.

Neben dem Familienzuschlag erkennt die KfW keine weiteren Freibeträge für Kinder an. Hat das Finanzamt bei der Steuer schon Kinderfreibeträge abgezogen, gilt der Betrag aus dem Bescheid.

Wer bekommt den Einkommensbonus nicht?

Der Bonus hat klare Grenzen:

• Vermieter. Er gilt nur für Eigentümer, die selbst im Haus wohnen. Vermieter bekommen die Grundförderung.
• Zweitwohnung oder Ferienhaus. Die Wohnung muss Ihr Hauptwohnsitz oder alleiniger Wohnsitz sein. Je Person kann nur eine Wohnung als selbst genutzt gelten.
• Weitere Wohnungen im Haus. Im Zweifamilienhaus gilt der Bonus nur für die Wohnung, in der Sie selbst wohnen.
• Einkommen über der Grenze. Über 50.000 Euro, mit Kind über 60.000 Euro, gibt es keinen Einkommensbonus.
• Dämmung und Fenster. Der Bonus gehört nur zur Heizungsförderung. Für die Hülle zahlt das BAFA 15 Prozent, unabhängig vom Einkommen.

In Eigentümergemeinschaften gibt es eine eigene Regel. Die Gemeinschaft stellt einen gemeinsamen Antrag für die Grundförderung. Selbstnutzer können für ihre Wohnung einen Zusatzantrag mit Bonus stellen. Er muss spätestens sechs Monate nach der Zusage für den gemeinsamen Antrag gestellt werden. Der Bonus kann je Wohnung nur einmal beantragt werden.

Welche Unterlagen brauchen Sie?

Für den Einkommensbonus verlangt die KfW mehr Nachweise als für die Grundförderung. Sie reichen sie nach Abschluss ein, zusammen mit den Rechnungen:

• Einkommensteuerbescheide für das zweite und dritte Jahr vor dem Antrag, von Ihnen und allen erwachsenen Haushaltsmitgliedern, die zählen,
• Meldebestätigungen aller dieser Personen, die den Hauptwohnsitz zum Tag des Antrags zeigen,
• Meldebestätigung des Kindes, wenn Sie den Familienzuschlag nutzen,
• Grundbuchauszug, der Sie und alle für den Bonus wichtigen Eigentümer zeigt.

Eine wichtige Hürde: Die KfW akzeptiert nur Einkommensteuerbescheide. Lohnsteuerbescheinigungen und Rentenbescheide reichen nicht. Wer für die beiden Jahre keine Steuererklärung abgegeben hat, hat oft keinen Bescheid. Klären Sie das früh mit dem Finanzamt oder einem Lohnsteuerhilfeverein, bevor Sie den Bonus beantragen.

Den Antrag stellen Sie selbst im Kundenportal „Meine KfW“, bevor Sie den Auftrag ohne Förderklausel vergeben. Der Energieberater oder der Fachbetrieb erstellt vorher die Bestätigung zum Antrag. Wie die Schritte ablaufen, steht im Ratgeber Förderantrag: erst beantragen, dann beauftragen.

Was ändert sich 2027?

Für den Einkommensbonus selbst nennt das Merkblatt keine Absenkung. Zwei andere Bausteine ändern sich:

• Klimageschwindigkeitsbonus. Ab dem 1. Februar 2027 sinkt er von 16 auf 12 Prozent. Danach sinkt er jedes halbe Jahr um 4 Prozentpunkte. Ab dem 1. August 2028 entfällt er.
• Grundförderung für Wärmepumpen. Sie kann im ersten Quartal 2027 von 30 auf 15 Prozent sinken. Wärmepumpen mit Ursprung in der EU bekommen dann 15 Prozentpunkte dazu. Einen festen Tag nennt die Richtlinie nicht.

Außerdem sinkt die Kostengrenze für die erste Wohnung ab dem 1. Februar 2027 halbjährlich um 750 Euro, zunächst auf 27.250 Euro. So sieht der Zuschuss bei einem Antrag ab Februar 2027 aus, sobald die neue Grundförderung gilt:

Eigene Rechnung nach KfW-Merkblatt 458, Stand 09/2026, und Förderrichtlinie BEG Einzelmaßnahmen. Kosten mindestens 27.250 Euro.

Die Tabelle zeigt: Wer wenig verdient und eine Wärmepumpe aus der EU wählt, verliert 2027 nur wenig, weil der Deckel greift. Ohne EU-Ursprung fällt der Verlust deutlich größer aus. Am sichersten ist ein Antrag bis 31. Dezember 2026.

Wie finanzieren Sie den Eigenanteil?

Auch mit 80 Prozent bleibt ein Rest. Bei 28.000 Euro Kosten sind das 5.600 Euro, bei teureren Anlagen mehr. Dafür gibt es mehrere Wege:

• Ergänzungskredit der KfW. Zu einem bewilligten Zuschuss bietet die KfW einen Kredit für den Rest an. Selbstnutzer unterhalb einer Einkommensgrenze bekommen ihn im Programm 358 mit Zinsvorteil. Er läuft über Ihre Bank.
• Ersparnisse. Der Zuschuss kommt erst nach dem Nachweis. Planen Sie ein, dass Sie die Rechnung zuerst bezahlen müssen.
• Steuerbonus für andere Maßnahmen. Für die geförderte Heizung gibt es keinen Steuerbonus. Für Dämmung oder Fenster können Sie den Steuerbonus nach § 35c nutzen, wenn Sie genug Einkommensteuer zahlen. Bei geringem Einkommen ist das oft wenig. Dann ist der BAFA-Zuschuss für die Hülle der bessere Weg. Mehr dazu im Ratgeber Zuschuss oder Steuerbonus.

Sparen hilft auch bei den laufenden Kosten. Die Wärmepumpe arbeitet am günstigsten in einem gedämmten Haus mit niedriger Heiztemperatur. Deshalb gilt: erst die Hülle, dann die Heizung. Werden alle sechs Schritte umgesetzt, sind bis zu 85 Prozent weniger Öl- und Gaskosten möglich. Wer wegen der sinkenden Boni jetzt tauscht, lässt die Wärmepumpe mit einer Heizlastberechnung auf das spätere, gedämmte Haus auslegen. Dann ist sie nach der Dämmung nicht zu groß.

Fazit

Der Einkommensbonus erhöht den KfW-Zuschuss für die neue Heizung um 40, 30 oder 10 Prozent, je nach zu versteuerndem Haushaltseinkommen bis 30.000, 40.000 oder 50.000 Euro. Zusammen mit Grundförderung und Klimageschwindigkeitsbonus sind bis zu 70 Prozent möglich, bei einem Einkommen bis 30.000 Euro bis zu 80 Prozent, im Beispiel 22.400 Euro. Es zählt der Durchschnitt aus dem zweiten und dritten Jahr vor dem Antrag, nachgewiesen nur mit Einkommensteuerbescheiden. Prüfen Sie früh, ob Sie diese Bescheide haben, und stellen Sie den Antrag möglichst bis 31. Dezember 2026.

Ihr Ansprechpartner in Koblenz

Patrik Brings

Energieberater im ENERDOMO-Netz. Er plant und beantragt, er verkauft nichts.